Las tasas de impuestos corporativos han estado cayendo durante 40 años y muchos sienten que es hora de cambiar. Y puede que estemos mirando. En julio de 2021, 130 países respaldados. Impuesto Corporativo Mínimo Global 15%.
Pero, ¿cuánta diferencia hace realmente?
OnDeck, un proveedor de financiamiento para pequeñas empresas, decidió investigar. Utilizando datos recopilados de KPMG, Tax Foundation y varios sitios web gubernamentales, aplicó las leyes fiscales de cada país a la empresa modelo. ¿Cuántos impuestos pagan actualmente las empresas en todo el mundo?
Esto es lo que descubrieron.
Impuesto a las Pequeñas Empresas de Europa
Europa es un gran lugar para hacer negocios, especialmente para empresas emergentes o jóvenes emprendedores. Se necesitan menos de dos semanas para iniciar una nueva empresa en Europa, y el continente tiene algunas de las tasas de impuestos comerciales más competitivas del mundo.
Las pequeñas empresas que operan en Europa pagan alrededor del 17,9% del impuesto de sociedades. Esta es la tasa más baja del mundo fuera de Oriente Medio y Asia Central. Esta es una de las principales razones por las que tantas pequeñas naciones europeas se están convirtiendo en centros globales de empresas emergentes. Con una generosa tasa impositiva de solo el 12,9 %, Chipre registra el tercer mayor número de nuevas empresas cada año.
Según estándares mundiales, un 12,9% menos. Pero no está ni cerca de la tasa del impuesto corporativo en Mónaco. Las empresas multimillonarias de parques infantiles pagan 0% de impuestos. Pero hay una trampa; Para tener derecho a esta deducción fiscal, las empresas deben recibir al menos el 75 % de sus ingresos de empresas que operan dentro de las fronteras de Mónaco.
Cómo se gravan las empresas en América del Norte.
La tributación es un negocio complejo en los Estados Unidos. El sistema estatal del país significa que las tasas de impuestos comerciales varían dramáticamente. Entonces, mientras que el promedio nacional es del 25,6 %, la cantidad que pagan las corporaciones individuales depende de dónde ganan su dinero.
En estados con altos impuestos como Nueva Jersey, las corporaciones están sujetas a tasas impositivas de dos dígitos. Las empresas en Carolina del Norte, Missouri y Oklahoma pagan menos del 5% de sus ganancias al Servicio de Impuestos Internos.
Dependiendo de su afiliación política, las cosas mejoran (o empeoran) para un negocio en Delaware. Ha sido un paraíso fiscal desde el siglo XIX. Delaware no tiene impuesto al valor agregado (IVA), impuesto a la herencia, acciones de capital o impuesto a la transferencia de acciones, y ningún impuesto corporativo ‘favorable para los negocios’ del 0%.
Las sedes corporativas de aproximadamente 1.000.000 de empresas se encuentran en este pequeño estado del Atlántico medio de EE. UU., que incluye el 67% de las empresas Fortune 500. Es por eso que los observadores (y los críticos) llaman a Delaware Lofol. Es una pieza de legislación estatal que permite a las grandes corporaciones declarar ciertos tipos de impuestos en el estado donde se encuentra la empresa en los estados donde operan.
Impuestos corporativos en América del Sur
La tasa impositiva corporativa promedio en América del Sur es del 26,1%. Es la persona más alta de cualquier continente.
El alto nivel de burocracia (combinado con los focos de corrupción) es otra razón por la cual América del Sur no es el lugar más propicio para los negocios en el planeta. Agregar un nuevo negocio puede demorar hasta 40 días y el costo inicial es de aproximadamente el 41,4% del PIB per cápita.
Surinam tiene la tasa impositiva corporativa más alta del continente; Esto es 36,0%. Y no parece que las pequeñas empresas pronto puedan impulsar la recuperación económica en Venezuela. Además de operar en una economía que colapsa, los dueños de negocios deben lidiar con una fuerte tasa de impuestos corporativos del 34%. Y aquellos que quieran iniciar un nuevo negocio deben pagar más del doble de su salario anual en costos de instalación y otras tarifas de administración.
Pero en la parte sur del continente, las cosas son mucho más fáciles para los empresarios. Chile y Uruguay tienen las tasas impositivas corporativas más bajas de América del Sur, y quienes trabajan en Paraguay pagan solo el 10%.
Impuestos a las pequeñas empresas en Oriente Medio y Asia Central
Oriente Medio y Asia Central tienen las tasas impositivas corporativas promedio más bajas a nivel mundial (16,2%). Pero dado el tamaño de la región, no sorprende que las cifras varíen drásticamente de un país a otro.
Los países con importantes recursos naturales, incluidos Turkmenistán, Qatar y Kazajstán, tienen impuestos corporativos más bajos. Sus gobiernos recaudan enormes cantidades de ingresos de las industrias del petróleo y el gas, lo que les permite proporcionar exenciones fiscales a gran escala para empresas fuera de estos sectores. Por ejemplo, las empresas que operan en los sectores del petróleo y el gas de Bahrein o los Emiratos Árabes Unidos pagan un impuesto de sociedades del 0%.
Las empresas con sede en Turquía, Irán y Siria deberán reservar el 25% de sus beneficios anuales para el impuesto de sociedades.
Impuesto de sociedades en Oceanía y resto de Asia
Con casi cinco mil millones de personas y más de 2000 idiomas reconocidos, Asia es una de las regiones más diversas de la tierra. Y sus tasas de impuestos corporativos son igual de diferentes. De hecho, las tasas de impuestos corporativos varían mucho de una región a otra.
En la parte inferior de la escala, encontramos países como Vanuatu y Navarra. Sus leyes fiscales significan que las empresas están efectivamente exentas de impuestos sobre sus ganancias. Pero la tasa del 0% no tiene nada que ver con intentar atraer a las grandes corporaciones a estas islas más pequeñas. En cambio, refleja ideologías liberales que enfatizan la libertad individual y la autosuficiencia.
Vanuatu y Navarro son las mayores excepciones. El Corporate Tax Map muestra que la tasa del impuesto corporativo en Oceanía y la mayor parte del resto de Asia es del 30%. Esto es ligeramente más alto en Japón, donde la tasa impositiva es del 36%.
Impuestos a las pequeñas empresas en África
A pesar de ser el hogar de algunas de las economías de más rápido crecimiento de la actualidad, África es el continente menos competitivo en términos de tasas de impuestos corporativos. En promedio, funciona más del 27%. Esto significa que más de una cuarta parte de las ganancias van al gobierno.
Las cifras son aún más altas en Zambia, Chad y Sudán, donde los dueños de negocios pagan un impuesto del 35 por ciento. Las corporaciones somalíes obtienen un trato mucho mejor. Somalia tiene una tasa impositiva corporativa efectiva de solo el 12,3%.
La tasa impositiva mínima propuesta del 15% sin duda afectará a las megacorporaciones que establezcan sus sedes en paraísos fiscales globales. Pero por ahora, la propuesta es más que una cuestión de tiempo. Tendremos que esperar y ver si alguna vez se traduce en acción real.
Leer más: La mayoría de los ciberataques se dirigen a instituciones educativas y gubernamentales en 2021
Experiencia en periódicos nacionales y periódicos medianos, prensa local, periódicos estudiantiles, revistas especializadas, sitios web y blogs.
Publicado por Telegraph, Guardian, Metro, Independent, The Debrief, VICE, Femail Online, Inside Housing, Press Association, Open Democracy, i-D, la revista Your Cat, Mumsnet y más.
